«Что-то на богатом» сегодня сегодня о приятном — о деньгах, которые все мы абсолютно легально можем и должны возвращать. О налоговых вычетах. Мы собрали все правила и нюансы по вычетам — приводим их в статье.


Не ленитесь делать вычеты, стоит один раз заморочиться, пройти по этому пути, и обратной дороги уже не будет:)

Существует несколько видов налоговых вычетов, на каждый из которых устанавливается свой максимально допустимый лимит возврата денежных средств. Также лимитом выступает и сумма уплаченных вами за год налогов, то есть больше уплаченных суммы получить нельзя. Сумму уплаченного налога можно разделить на несколько налоговых вычетов, если ее достаточно.

К стандартным налоговым вычетам относятся:

• вычет налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан)
• вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от количества детей)

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются работодателем после того, как сотрудник предоставит ему необходимый пакет документов и заявление. При данном виде налоговых вычетов уменьшается налоговая база, с которой ежемесячно удерживается НДФЛ. В случае если у вас есть дети, или вы относитесь к льготной категории граждан, но пир этом еще не подавали заявление работодателю, то вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для оформления возврата излишне уплаченной суммы налога.

Размер вычета варьируется в пределах 182–1560 рублей ежемесячно в зависимости от того, какой ребенок по счету и здоров ли он. Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарно зарплата не превысит 350 тыс. руб.

К социальным налоговым вычетам относится больше всего вычетов:

• благотворительность
• образование
• медицинские услуги (медицинское страхование и лекарственные препараты)
• негосударственное пенсионное страхование
• добровольное страхование жизни
• прохождение независимой оценки своей квалификации
• физкультурно-оздоровительные услуги

Налогоплательщик имеет право одновременно получать вычеты по нескольким категориям социальных расходов, но общая допустимая сумма по ним (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не должна превышать 120 тыс. руб. в год, то есть можно претендовать на возврат 13% от 120 тыс. руб. или 15,6 тыс. руб. ежегодно.

Основанием для получения налогового вычета является: приобретение жилья или земельного участка, строительство дома, в том числе с использованием ипотечных средств.

Получить имущественный налоговый вычет можно как по уплаченной сумме расходов на приобретение жилья, так и по процентам по ипотеке.

Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жильё) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно.

Важно! Если жилье приобретается в браке, то на налоговый вычет может претендовать каждый супруг. Супруги могут разделить между сумму налогового вычета в любых пропорциях, написав соответствующее заявление.

При оформлении налогового вычета стоит обращать внимание на различные особенности, такие как:

• право на получение вычета не имеет срока давности, то есть вы можете получить вычет вне зависимости от года покупки.
• при расчете суммы налогового вычета будут применяться те правила, которые действовали на момент покупки.

Налоговый вычет не распространяется на покупку жилья у близкого родственника.

У инвесторов есть 2 вида вычетов, которые они могут получить от государства: это вычет по ИИС типа А и по ИИС типа Б.

Как правило, начинающие и консервативные инвесторы активно пользуются данным типом вычета.

ИИС типа А подходит для официального трудоустроенного инвестора. Для получения налогового вычета необходимо продержать ИИС открытым на протяжении 3 лет, но при этом получать налоговые вычеты можно ежегодно. Если по каким-либо причинам инвестор закроет счет раньше срока, то полученные вычеты придется вернуть. Максимальная сумма вычета по типу А составляет 52 тыс. руб. в год.

По типу Б нет ограничений – инвестор может не платить налог на всю сумму доходов, полученных от инвестиций при условии, что ИИС будет открыт более 3 лет. Ваше право на получение вычета подтверждается в ФНС, после этого брокер выплатит вам доход без удержания налога в 13%. А если ваши налоги уже были уплачены, то вы сможете вернуть их самостоятельно, обратившись в ФНС со списком документов.

К налоговому инвестиционному вычету можно отнести ЛДВ (льготу долговременного владения), которая подразумевает освобождение от уплаты налога с дохода при условии, что бумаги пролежали в портфеле более 3 лет.

Данный вид налоговых вычетов положен:

• индивидуальным предпринимателям (но не более суммы таких доходов от осуществления предпринимательской деятельности);
• гражданам, которые занимаются частной практикой (адвокаты и нотариусы)
• гражданам, которые создают произведения искусства, и являются изобретателями, открывателями
• гражданам от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера

Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов. В случае, когда расходы подтвердить нельзя можно уменьшить доход, с которого исчисляется налог на 20–40% в зависимости от вида деятельности.

Вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации.